plan de trésorerie
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Définition :
Plan des prévisions d'utilisations des crédits (notamment bancaires) à court terme dont peut disposer l'entreprise, destinées à couvrir les besoins de financement à court terme évalués par le budget de trésorerie.
Notes :
Le plan de trésorerie se présente sous la forme d'un tableau décomposé par mois, opposant les besoins de trésorerie (solde hors crédit) et les moyens de financement retenus. Ce plan doit comporter une marge de sécurité, constituée par la différence entre le total des lignes de crédits autorisés et le total des crédits utilisés. Cette marge est nécessaire pour faire face aux aléas de trésorerie.
Le plan de trésorerie complète ou accompagne le budget de trésorerie.
Terme privilégié :
- plan de trésorerie n. m.
Traductions
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anglais
Auteur : Office québécois de la langue française,Termes :
- cash plan
- cash forecast
- cash flow forecast